Точность кадастровых работ! Гарантия регистрации!
Главная \ О компании \ Полезная информация \ Как получить налоговый вычет и уменьшить налог на недвижимость

Получаем налоговый вычет и уменьшаем налог на недвижимость

Как получить налоговый вычет и уменьшить налог на недвижимость

Для того чтобы понять особенности, возможности и способы получения вычетов, надо понимать, что такое налог на недвижимость и как он рассчитывается. Законодатели разделяют налогообложение на несколько категорий и групп.

Важно! Для любых категорий налогоплательщиков как базовая оценка имущества используется кадастровая стоимость.

Уклонение от уплаты налогов во всех странах считается очень серьезным преступлением, оказаться в роли нарушителя никому не хочется. Одновременно граждане доступными способами пытаются уменьшить сумму платежей. Это вполне понятно с точки зрения человеческой психики. Для уменьшения рисков нарушения законодательства каждое государство создает свои законы и льготы. Вычеты касаются как отдельных категорий населения, так и отдельных групп недвижимости.

налоговый вычет на земельный участок

Категории налогоплательщиков и групп недвижимости

1.    Имущественный налог для юридических лиц. База для расчетов определяется с учетом требований п. 2 статьи 375 Налогового Кодекса РФ. Как указывает нормативный документ, налогом облагаются торговые и административные центры, нежилые здания. Перечень объектов и их кадастровая стоимость формируется местными муниципалитетами и периодически корректируются.
2.    Земельный налог юридическим лицам. База определяется в п. 1 ст. 391 НК РФ по каждому отдельному земельному участку, исключения прописаны в ст. 391 НК РФ.
3.    Имущественный налог физическим лицам. Все квартиры, жилые строения и хозяйственные пристройки должны быть зарегистрированными в государственных органах, каждое имеет свою кадастровую стоимость. Налог с физических лиц снимается с учетом размеров и назначения строений. При этом каждый субъект федерации принимает свои местные законы.
4.    Земельный налог для физических лиц. Величина налога определяется местными советами на основании информации, поданной организациями, занимающимися контролем и регистраций прав недвижимости. Дополнительно перечислены основания для изменений налоговой базы, правила действуют с налогового периода за 2019 год.

группы недвижимости и налоги

Кто имеет право на налоговый вычет

Государство предоставляет льготу по налоговому вычету при уплате налогов за земельные участки и строения.

Налоговый вычет на земельные участки

Действующее законодательство позволяет уменьшать участок начисления налогов на 600 м2 размера земельного участка, который находится в собственности:

•    Героев СССР и РФ, полных кавалеров Славы;
•    детей-инвалидов, по заболеванию I и II групп;
•    ветеранов боевых действий, в том числе и за пределами РФ;
•    лиц, пользующихся правами соцподдержки;
•    пенсионеров;
•    лиц, имеющих на воспитании трех и более несовершеннолетних детей.

Вычет может делаться лишь по одному земельному участку, конкретный выбор делает владелец. После принятия решения для получения вычета требуется предоставить уведомление в ФНС по установленной форме ФНС России от 13.05.2020 № БС-4-21/7799@. Изменения в базу вносятся до 31 декабря налогового периода.

Если прошение владельцем не предоставлено, то налоговый вычет дается по максимальной сумме льготы. Федеральное законодательство позволяет местным органам изменять размеры вычетов, по собственному усмотрению расширяя перечень категорий лиц.

Налоговый вычет на квартиры и жилые строения

Законодатель рассчитывает налоговый вычет на квартиры и жилые строения в размере уменьшения кадастровой стоимости на 20 квадратных метров.

Если владелец имеет в собственности определенную часть квартиры, то база уменьшается на стоимость десяти квадратных метров.

Налоговый вычет для жилого дома как целостного объекта определяется базовой кадастровой стоимостью жилья за вычетом 50 м2.

Если налоги уплачиваются с комплекса недвижимости, а в его составе имеется хотя бы один жилой дом, то облагаемая кадастровая стоимость уменьшается на один миллион рублей.
 
Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на размер кадастровой цены 5 м2 квартиры или 7 м2 дома в расчете на каждого ребенка. Льгота предоставляется только на одну квартиру или дом согласно поданному заявлению.

Органы муниципального управления могут самостоятельно изменять размеры вычетов с учетом особенностей в данном регионе. Каждое образование публикует свои условия на сайтах. Основанием суммы налога считаются предоставленные в налоговые органы сведения по статье 85 НК РФ.

Как уменьшить кадастровую стоимость

Именно от значения кадастровой стоимости объектов недвижимости и земельных участков зависит физический размер налога. В некоторых регионах вместо этого значения разрешается использовать инвентаризационную стоимость, на сайте ФНС РФ имеется полный перечень субъектов, в которых начисление налога делается на основании кадастровой стоимости.

переоценка кадастровой стоимости

В идеале кадастровая стоимость должна равняться рыночной, но такая ситуация встречается крайне редко. Причин несколько: нежелание государственных органов тратить финансовые средства на регулярную оценку большого количества недвижимости и попытки получить максимальную выгоду при принудительном отчуждении стоимости.

Дело в том, что возмещение различных убытков по решению судебных органов за счет конфискации недвижимости делается с учетом кадастровой стоимости. Соответственно, она конфискуется по заниженной цене, а реализуется новым владельцем по реальной рыночной. Наблюдаются и случаи уплаты завышенного налога на недвижимость. Разбег в цене появляется во время массовой оценки кадастровой стоимости, такой метод очень неточный, не учитывает многих индивидуальных характеристик строений.

Приближение рыночной цены объектов к кадастровым оценкам позволяет получать максимальную цену при ее реализации или уменьшать величину налога. Для этого надо доказать, что оценка имущества некорректная и не совпадает с реальными значениями. Что надо сделать?

1.    Узнать существующую кадастровую стоимость объекта, зафиксированную в Росреестре и МФЦ. Можно обратиться лично с заявлением или сделать заявку в электронной форме на сайтах соответствующих органов. Справка бесплатная и должна выдаваться в течение трех рабочих дней со дня регистрации прошения.
2.    Подготовить заверенные в установленном порядке копии правоустанавливающих или правоудостоверяющих документов. Можно подготовить договоры между сторонами, акты и свидетельства о приватизации объектов или на получение наследия, решение судебных инстанций.
3.    Существующий отчет оценки рыночной стоимости, с которым несогласен владелец недвижимости.
4.    Заключение оценщиков с указанием фактической стоимости объекта. Новая цена должна указываться на то же время, в котором была выполнена госоценка. Заключительную оценку могут производить специалисты с государственной лицензией.

подача документов в росреестр


 
Документы следует подавать в Росреестр, пересмотр кадастровой стоимости делается на протяжении календарного месяца. При положительном решении величина налога на недвижимость меняется не только на будущие периоды, но и на время начисления уплаты по завышенной оценке. Ранее существовало ограничение – переплата возвращалась не более чем за три года. С 2019 года оно снято, возвращаются все переплаченные финансовые средства с момента применения завышенной кадастровой стоимости.

Каждый соискатель имеет право лично присутствовать на заседании комиссии, о дне рассмотрения он получает письменное извещение не позднее пяти рабочих дней до даты. Есть три причины отказа в приеме заявления на рассмотрение: неполный комплект документов, нарушение сроков подачи заявления и к оценке кадастровой стоимости ранее привлекались независимые лица. Если выводы комиссии не удовлетворяют заявителя, то он имеет право обращаться в суд с административным исковым заявлением.

Важно! Заявление в суд можно подавать и до получения выводов комиссии или без обращения к ней.

В суд могут обращаться и органы местного самоуправления. Они обжалуют резкое уменьшение стоимости недвижимости, которое негативно отражается на наполнении бюджета. Практикующие юристы настоятельно рекомендуют попытаться решить проблемы с комиссией и не доводить споры до судебных инстанций – они редко принимают решения в ущерб государственным органам власти. Решений в пользу физических лиц фиксируется очень мало.

Дополнительная информация по теме

Как оформить землю под гаражом в собственность

Судебная практика по наложению границ земельного участка

Как многодетной семье получить бесплатный земельный участок
 

 

Нужна консультация?
Наши специалисты оперативно предоставят Вам качественную консультацию по всем вопросам

Москва, ул. Малая Тульская, д. 2/1, корп. 5
Телефон: +7 (499) 322-25-88
Политика конфиденциальности сайта